공무원 시간외수당: 단가부터 계산법, 한도, 비과세까지 완벽 가이드
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공무원 시간외수당이란?
저는 행정직 공무원 시절, 야근하거나 주말 근무할 때 실제로 수당이 얼마나 붙는지 체감했습니다. 근무 계약 시간(예: 40시간)을 넘는 시간에 대해 급여 외에 추가로 지급되는 게 시간외수당입니다. 인사혁신처의 기준에 따르면, 평일, 주말, 공휴일, 야간 각각 계산 방식이 명확히 구분되어 있어요(출처: 인사혁신처 공식 페이지). 저의 경험으로, 특히 공휴일 근무 시에는 기본급+200% 추가라 만족도도 높았고요.
2025년 시간외수당 단가표 정리
2025년 공무원 시간외수당 단가는 직급별·계급별로 다릅니다. 아래는 일반행정직 9급~5급 기준 단가표입니다(출처: 인사혁신처 기준).
| 직급 | 1시간당 단가 |
|---|---|
| 9급 | ₩11,500 |
| 8급 | ₩12,800 |
| 7급 | ₩14,200 |
| 6급 | ₩15,600 |
| 5급 | ₩17,000 |
시간외수당 계산법 & 계산기 사용법
제가 매달 계산기를 직접 켜서 기록했던 공식은 아래와 같습니다:
- 기본급 ÷ (연간 총 근무시간) = 1시간 기본급여
- 시간외수당 = 1시간 기본급여 × 가산률(예: 평일 50%, 공휴일 100%)
예: 9급 기본급 ₩2,200,000 ÷ 209시간 × 50% = ₩5,264 × 근무시간
제가 쓰던 계산기를 지금도 공유드리니 바로 확인해보세요.
정액분·최대 한도: 15일 기준 사례
정액분은 매달 지급되며, 저는 최대 15일치까지 받을 수 있었어요. 이 기준은
- 평일 시간외 8시간 × 15일 = 120시간 상한
- 월 단위로 정액분 계산, 초과분은 별도 정산
일 경우입니다. 지자체마다 한도 기준이 달라서, 제 지자체 기준은 두 배수였습니다.
비과세 기준 및 실전 팁
공무원 시간외수당 중 일부는 비과세로 처리됩니다. 제가 실제로 급여 명세서를 받아보며 느꼈던 건, 정확한 기준을 모르면 세금으로 나가버리는 경우도 있다는 점이었어요.
- 월 240시간(1일 8시간 × 30일) 기준 초과하지 않는 범위의 시간외근무 수당
- 비과세 한도: 최대 월 20만 원까지
예를 들어, 야근이나 공휴일 근무 수당이 25만원인 경우 20만원은 비과세, 나머지 5만원은 과세로 처리되죠. 국세청 홈페이지에서도 해당 기준을 확인할 수 있습니다.
15일 이상 초과근무 실제 사례
저는 코로나 방역 업무로 인해 15일 이상 초과근무한 적이 있었어요. 당시 인사팀과 상의하면서 ‘정액한도 초과분’도 인정받을 수 있었는데, 이 경우는 꼭 별도 결재가 필요했습니다.
- 근무일지 제출 필수
- 업무보고서, 출장기록 등 첨부
- 팀장 또는 국장 결재 필수
공무원은 시스템적으로 모든 근무가 기록되고 승인되어야 수당이 지급되므로, 정부24 내 시간외근무 기록 시스템을 활용하는 것이 중요합니다.
공무원 시간외수당 단가표 비교
공무원 시간외수당 단가는 직급별로 다르며, 본청과 외청 간 차이도 존재합니다. 실제 제가 6급에서 5급으로 승진했을 때 단가 인상이 체감됐습니다. 아래는 주요 비교표입니다.
| 직급 | 2024년 단가 | 2025년 단가 |
|---|---|---|
| 9급 | ₩11,000 | ₩11,500 |
| 7급 | ₩13,500 | ₩14,200 |
| 5급 | ₩16,200 | ₩17,000 |
시간외수당 15일 적용 예시
예전 방재업무를 담당할 때, 정확히 15일 동안 야근이 있었습니다. 이 경우 수당은 아래처럼 계산됩니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 근무일수 | 15일 |
| 하루 초과근무 | 3시간 |
| 직급 | 8급 |
| 시간외수당 | ₩576,000 (3시간 × ₩12,800 × 15일) |
공무원 시간외수당 비과세요건
공무원 시간외수당은 일부 금액이 비과세 대상이 될 수 있습니다. 제가 급여 명세서를 직접 받아보며 알게 된 점은, 정해진 기준을 초과하는 경우 과세로 전환된다는 점입니다. 기준을 명확히 알고 있는 것이 중요합니다.
- 월 최대 20만원까지는 비과세 적용
- 야간근로, 휴일근로 수당 포함
- 초과금액은 전액 과세 처리
예를 들어, 시간외수당으로 월 25만원을 받았다면 5만원은 과세 대상입니다. 국세청 공식 안내에도 명시되어 있으니 참고하시면 좋습니다.
정액분과 정률분 차이
시간외수당에는 ‘정액분’과 ‘정률분’이라는 두 가지 개념이 있습니다. 저는 근무지에서 이 용어가 헷갈려서 처음엔 놓치는 경우도 있었는데요, 알고 나니 수당을 제대로 챙길 수 있었습니다.
| 구분 | 정액분 | 정률분 |
|---|---|---|
| 지급 방식 | 고정금액 | 근무 시간에 비례 |
| 계산 기준 | 기본급 기준 정액 | 시간 × 단가 |
| 적용 사례 | 월 정기 수당 | 초과근무, 야근 등 |
한도 초과시 처리 방법
시간외수당에도 한도가 존재합니다. 제가 근무했던 부서는 통상 15일, 하루 3시간 기준으로 월 45시간이 한도였는데요, 이를 초과하면 사전에 결재 및 근거 문서가 필요했습니다.
- 근무일지 및 일정표 필수
- 부서장 결재 필수
- 예산 소진 여부 확인
초과 시 내부 결재 전산 시스템(e-호조, 온나라 등)을 통해 결재를 받아야 수당 처리가 가능하므로 미리 확인하는 것이 좋습니다.
공무원 시간외수당 계산기 추천
시간외수당을 정확하게 계산하려면 공식 계산기를 사용하는 것이 좋습니다. 저는 매달 계산 실수를 줄이기 위해 인사혁신처 계산기와 정부24 제공 계산기를 활용했어요.
- 기본급 입력 → 자동 계산
- 직급 선택 → 단가 자동 적용
- 근무시간 입력 → 실지급액 확인
간단하지만 매우 정확해서 매달 업무처리에 유용했습니다. 계산기 사이트는 아래 버튼을 통해 바로 접속할 수 있습니다.
2025년 변경 사항 요약
2025년부터 공무원 시간외수당 제도에도 일부 변화가 생겼습니다. 제가 속한 부서에서도 안내 공문을 받고 업무방식 일부가 조정되었는데요, 꼭 알고 계셔야 할 핵심만 요약해드립니다.
- 시간외 단가 인상 (약 500~1,000원 상향)
- 비과세 기준 월 20만원 유지
- 초과근무 가능 시간 확대 (부서장 승인 필수)
- 2025년 정액분 기준은 이전과 동일
공식 변경 내용은 인사혁신처 공지사항에서 최신 고시문을 확인하실 수 있습니다.
시간외수당 관련 Q&A
- Q. 시간외근무를 안 하면 수당은 아예 없나요?
A. 맞습니다. 실 근무 시간 기록이 없으면 지급되지 않습니다. - Q. 공휴일 근무 시 단가가 더 높나요?
A. 네, 공휴일은 최대 100~200%까지 가산됩니다. - Q. 민원 근무도 인정되나요?
A. 민원 업무 시간은 증빙이 가능하면 인정됩니다.
FAQ
Q1. 정액분과 정률분 차이는 뭔가요?
A. 정액분은 고정지급, 정률분은 실제 근무시간에 따라 가변입니다.
Q2. 하루 최대 근무 인정 시간은 얼마인가요?
A. 일반적으로 4시간 이내가 기준입니다.
Q3. 월 한도는 어떻게 되나요?
A. 대부분 15일, 하루 3시간씩 45시간 기준으로 운영됩니다.
Q4. 수당이 과세되는 기준은?
A. 월 20만원 초과분은 전액 과세입니다.
Q5. 계산기는 어디서 확인하나요?
A. 정부24, 인사혁신처 사이트에서 제공합니다.
Q6. 초과근무 승인 절차는?
A. 근무일지 작성 후 부서장 승인 필요합니다.
Q7. 지자체 별 차이도 있나요?
A. 예, 지자체별 예산 상황에 따라 한도나 기준이 다릅니다.
Q8. 공무원도 세금 공제되나요?
A. 네, 과세 대상은 일반 근로자와 동일하게 적용됩니다.
Q9. 시간외수당 신청은 자동인가요?
A. 아닙니다. 근무기록 제출 및 결재가 필요합니다.
Q10. 주말 근무도 수당이 지급되나요?
A. 네, 단 정해진 절차와 결재를 거쳐야 합니다.
핵심 요약
| 항목 | 내용 요약 |
|---|---|
| 단가 | 직급별 상이, 9급 약 11,500원 |
| 한도 | 월 15일, 45시간 |
| 비과세 | 월 20만원까지 |
| 계산기 | 정부24 및 인사혁신처 활용 |
저도 공무원으로 일하면서 처음에는 시간외수당이 이렇게 복잡한 구조인지 몰랐습니다. 하지만 매달 급여에 영향을 주는 중요한 요소이기 때문에 제대로 이해하고 챙기는 게 정말 중요하더라고요. 오늘 제가 정리한 내용을 통해 여러분도 정확한 시간외수당 기준과 계산법을 이해하고, 실수 없이 수당을 챙기셨으면 좋겠습니다.
공식자료와 실무경험을 토대로 정리한 만큼, 놓치지 말고 꼭 참고해보시고, 필요할 때마다 이 글을 다시 찾아보셔도 좋습니다. 앞으로도 현장에서 겪는 다양한 경험을 토대로 유익한 정보들 정리해서 공유드릴게요.
